UPPER com caracteres acentuados não funciona

Por que a função UPPER não converte caracteres acentuados? Uma palavra como ´ação´ fica ´AçãO´. Preciso fazer uma consulta que ignore se o usuário digitou maiúsculas ou minúsculas. Estou tentando usar a função UPPER mas ela não converte caracteres acentuados. Como resolvo isso? Não existe a função inversa (LOWER)?

Obrigado.