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Atualmente as empresas necessitam cada vez mais de um número maior de informações, que são geradas rapidamente devido à rapidez com que o mercado se transforma.

A velocidade com que as empresas necessitam dessas informações é indispensável para uma boa administração. Sendo que essa velocidade aumenta a cada dia e as empresas que não se adaptarem a essa nova realidade terão dificuldades na obtenção de sucesso e também de permanecer no mercado.

Esta exigência faz com que os controles e relatórios realizados sejam adaptados para que atendam às necessidades essenciais da administração, que é a obtenção de informações necessárias para elaboração de estratégias para sobrevivência e crescimento no mercado.

Portanto, se uma empresa tem como objetivo ampliar seus recursos, terá que elaborar controles dos quais sairão informações para a elaboração de estratégias, que farão com que a empresa consiga se manter atualizada e possa reagir rapidamente frente às mudanças do mercado.

O sistema financeiro de uma empresa consiste em um dos mais importantes setores, pois é vital para a sua sobrevivência.

A gestão financeira é uma das mais tradicionais e se encontra em qualquer empresa, seja ela de grande, médio ou pequeno porte, onde são feitas análises e decisões permanentemente, visando sempre maximizar os resultados econômicos.

Para uma empresa manter sua liquidez confortável e obter resultados satisfatórios, há necessidade de tomadas de decisões diariamente. A existência de controles, em especial os financeiros, é essencial para que essas atitudes sejam as mais corretas possíveis.

Pode-se afirmar então que a principal finalidade dos controles financeiros é gerar informações úteis e confiáveis, em tempo hábil, para o empresário tomar as decisões, e para que isso ocorra, os controles gerados devem ser organizados.

Um sistema financeiro de uma empresa consiste basicamente em dois módulos básicos:

· Contas a Pagar;

· Contas a Receber.

Além destes dois módulos básicos, toda empresa precisa de um controle de caixa, onde recursos estão disponíveis para ela a qualquer momento, não precisando que esta espere para que ele se torne disponível.

No controle de caixa, onde os operadores ou usuários lançam diariamente todas as operações de entradas e saídas de dinheiro no caixa, para logo após apurar-se o respectivo saldo.

Este controle de caixa traz para empresa informações muito importantes como a apuração de vendas e estoque, além dos custos e despesas, possibilitando que se faça análises e se controle todo o dinheiro que entra e sai da empresa.

Contas a Pagar

As contas a pagar são obrigações assumidas pela empresa, que devem ser saldadas dentro do vencimento. É comum nas empresas, que a mercadoria necessária para as operações seja adquirida a prazo, sendo indispensável a devida quitação dos compromissos assumidos dentro dos prazos estabelecidos para evitar transtornos nas próximas compras.

Para organizar todas as contas assumidas, de modo que não fique nenhuma no esquecimento, causando transtornos, deve-se elaborar controles que informem os totais a pagar, obedecendo ao seu vencimento. Desta forma, quando enfrentar dificuldade financeira, a empresa poderá estabelecer prioridades e tentar negociar com os outros credores.

Contas a pagar são contraídas de inúmeras maneiras, como a compra de mercadorias de fornecedores, prestação de serviços de outras empresas para a nossa, além de todas aquelas despesas fixas que são necessárias para manter o funcionamento da empresa, como aluguel, contas de luz, água, telefone, salários, etc.

Relatórios são itens muito importantes no módulo de contas a pagar, pois é possível fazer uma projeção, de forma a antecipar as ...